Jubilación y fiscalidad
Retención IRPF pensionistas 2026
Cada mes, la Seguridad Social descuenta un porcentaje de la pensión en concepto de retención a cuenta del IRPF. Ese dinero no es un gasto adicional: es un pago anticipado del impuesto sobre la renta que se regulariza cada año en la declaración.
Lo que realmente importa no es solo el porcentaje que ves en el recibo, sino si ese porcentaje se ajusta a tu situación real. Una retención demasiado baja puede dejarte una sorpresa en la renta; una demasiado alta, un saldo a devolver mayor del necesario.
En 2026, con la revalorización general del 2,7%, algunos pensionistas han visto aumentar su retención porque el incremento de la pensión bruta los sitúa en un tramo superior. Entender cómo funciona es el primer paso para decidir si conviene pedir un ajuste.
Lo que cuenta para tu retención
- La pensión de jubilación contributiva tributa como rendimiento del trabajo y está sujeta a retención de IRPF si supera ciertos importes.
- El tipo de retención estimado para 2026 va del 1% (hasta 12.000 €) al 15,59% (más de 30.000 €), pero puede variar según tu situación personal.
- La edad importa: los mayores de 65 años tienen un mínimo personal de 8.000 € exentos; los mayores de 75, de 12.000 €.
- No estás obligado a declarar si cobras menos de 22.000 €/año de un solo pagador (Seguridad Social).
- Si tienes discapacidad igual o superior al 33%, o hijos a cargo, los mínimos personales aumentan y la retención se reduce.
- Puedes usar el simulador de retenciones de la Agencia Tributaria para comprobar tu tipo exacto antes de pedir un ajuste.
Tabla 2026
Retención estimada de IRPF según pensión bruta anual
| Pensión bruta anual | Retención estimada | Cuota mensual aprox. (14 pagas) |
|---|---|---|
| Hasta 12.000 € | 1 % | 8,57 € |
| 12.001 € – 18.000 € | 2,61 % | 26,79 € – 33,56 € |
| 18.001 € – 24.000 € | 8,69 % | 111,73 € – 148,97 € |
| 24.001 € – 30.000 € | 11,83 % | 202,73 € – 253,50 € |
| Más de 30.000 € | 15,59 % | A partir de 334,07 € |
Porcentajes orientativos basados en la escala de retención general para pensiones. La retención real puede variar según mínimos personales, comunidad autónoma y otras rentas. Fuente: Agencia Tributaria, retenciones ejercicios 2025-2026.
Guía completa: IRPF en pensiones 2026
Por qué la pensión lleva retención de IRPF
La Ley del IRPF considera las pensiones de jubilación contributivas como rendimientos del trabajo (artículo 17 de la Ley 35/2006). Esto significa que están sujetas al mismo sistema de retenciones que los salarios. La Seguridad Social, como pagador, aplica un porcentaje de retención cada mes y lo ingresa a cuenta en la Agencia Tributaria.
No todas las pensiones tributan igual. Están exentas de IRPF las siguientes prestaciones: - Incapacidad permanente absoluta - Gran invalidez - Pensiones de orfandad - Prestaciones derivadas de actos de terrorismo - Ayudas por acogimiento de menores o dependencia
Cómo se calcula el tipo de retención
La retención no se calcula aplicando directamente los tramos del IRPF a tu pensión anual. La Seguridad Social usa un algoritmo específico que considera: - La cuantía anual de la pensión - Los mínimos personales y familiares (edad, discapacidad, hijos a cargo) - El número de pagadores - El tipo autonómico de la comunidad de residencia
Por eso dos pensionistas con la misma pensión bruta pueden tener retenciones diferentes. Por ejemplo, un pensionista de 70 años con cónyuge sin ingresos tendrá una retención menor que otro de 66 años soltero con la misma pensión.
Ejemplos por importe de pensión
Ejemplo 1: Pensión media 2026 (1.563,60 €/mes, 21.890 € brutos/año) Pensionista de 67 años, soltero, sin discapacidad. Mínimo personal por edad >65 años: 8.000 €. Base sujeta a retención: 21.890 € – 8.000 € = 13.890 €. La retención estimada se sitúa en el tramo del 8,69%, lo que supone unos 133 €/mes de descuento y un neto mensual aproximado de 1.430 €.
Ejemplo 2: Pensión baja (900 €/mes, 12.600 € brutos/año) Pensionista de 72 años, con cónyuge a cargo. Mínimo personal >65 años: 8.000 €. Base sujeta: 12.600 € – 8.000 € = 4.600 €. Retención estimada: 1% (unos 9 €/mes). Neto mensual aproximado: 891 €.
Ejemplo 3: Pensión alta (2.500 €/mes, 35.000 € brutos/año) Pensionista de 66 años, soltero. Mínimo personal >65 años: 8.000 €. Base sujeta: 35.000 € – 8.000 € = 27.000 €. Retención estimada: 11,83%. Descuento mensual: unos 211 €. Neto mensual: 2.289 €.
Tramos generales del IRPF 2026
Aunque la retención mensual usa su propio cálculo, los tramos del impuesto determinan lo que finalmente pagas en la declaración:
| Tramo de renta | Tipo estatal | Tipo autonómico | Total IRPF | |---|---|---|---| | 0 – 12.450 € | 9,5 % | 9,5 % | 19 % | | 12.450 – 20.200 € | 12 % | 12 % | 24 % | | 20.200 – 35.200 € | 15 % | 15 % | 30 % | | 35.200 – 60.000 € | 18,5 % | 18,5 % | 37 % | | 60.000 – 300.000 € | 22,5 % | 22,5 % | 45 % | | Más de 300.000 € | 24,5 % | 22,5 % | 47 % |
El tipo autonómico varía según tu comunidad. Madrid, Andalucía, Valencia y otras comunidades tienen sus propias escalas que pueden modificar el tipo total.
Cuándo estás obligado a declarar
En 2026, los límites para presentar la declaración de la renta son: - Un solo pagador (solo Seguridad Social): obligatorio si la pensión supera 22.000 € brutos anuales. - Dos o más pagadores: obligatorio si el segundo pagador supera 1.500 € al año y la suma supera 15.876 €. - Si tienes una pensión pública y otra privada (plan de pensiones, mutualidad), la pensión privada cuenta como segundo pagador.
Aunque no estés obligado, puede interesarte presentarla si te han retenido de más y tienes derecho a devolución.
Cómo revisar tu retención actual
Puedes comprobar tu tipo de retención de varias formas: 1. En el recibo mensual de la pensión: aparece como "retención IRPF" o "IRPF" con el porcentaje aplicado. 2. En el certificado anual de retenciones: lo emite la Seguridad Social cada año con el resumen de ingresos y retenciones. 3. Con el simulador de la Agencia Tributaria: accede al servicio de cálculo de retenciones en la sede electrónica de la AEAT e introduce tus datos. 4. En tu borrador de la renta: al acceder a Renta Web puedes ver si la retención aplicada se corresponde con tu situación.
Cómo solicitar un ajuste de retención
Si después de revisar tu retención consideras que no se ajusta a tu situación, puedes pedir un cambio:
1. Descarga el formulario de comunicación de datos para el cálculo de retenciones en la sede de la AEAT o solicítalo en tu oficina de la Seguridad Social. 2. Presenta la solicitud acompañada de la documentación que justifique el cambio (situación familiar, discapacidad, residencia, etc.). 3. La Seguridad Social recalculará el tipo de retención y lo aplicará a partir de la siguiente nómina. 4. Conserva el justificante de la solicitud y la resolución para futuras comprobaciones.
También puedes solicitar un incremento voluntario de retención si prefieres que te descuenten más cada mes y evitar tener que pagar en la declaración.
Cuándo consultar a un asesor fiscal
Aunque la retención de IRPF en pensiones es un proceso estandarizado, conviene buscar ayuda profesional si: - Tienes dos o más pagadores (pensión pública + privada, alquileres, otras rentas). - Has heredado o vendido una vivienda durante el año. - Tienes ingresos procedentes del extranjero. - Has cambiado de comunidad autónoma de residencia. - Tu pensión ha subido significativamente y sospechas que la retención no se ha actualizado. - Necesitas planificar tu jubilación anticipada o la compaginación de pensión con trabajo.
Comprobación
Cómo revisar tu retención de IRPF en cinco pasos
- Localiza el porcentaje de retención en tu último recibo de pensión (suele aparecer como "IRPF" o "retención IRPF").
- Compara ese porcentaje con la tabla de retención estimada según tu pensión bruta anual.
- Comprueba si tu edad, situación familiar, discapacidad o número de pagadores podrían estar aplicando mínimos que no se reflejan en la retención actual.
- Usa el simulador de retenciones de la Agencia Tributaria para calcular tu tipo exacto con tus datos reales.
- Si el tipo actual difiere significativamente del calculado, presenta la solicitud de ajuste en la Seguridad Social o consulta con un asesor.
Preguntas frecuentes sobre retención IRPF en pensiones 2026
¿Todas las pensiones de jubilación pagan IRPF?
No. Están exentas las pensiones por incapacidad permanente absoluta, gran invalidez, orfandad y las derivadas de actos de terrorismo. La jubilación ordinaria sí tributa si supera los importes legales.
¿Por qué a mí me retienen un porcentaje y a mi vecino otro si cobramos lo mismo?
Porque la retención no depende solo del importe. Influyen la edad (mínimo personal >65 años), la situación familiar (cónyuge a cargo, hijos), la discapacidad y la comunidad autónoma de residencia. Dos pensiones iguales pueden tener retenciones distintas.
¿Puedo pedir que me retengan más o menos?
Sí. Puedes solicitar un ajuste de retención si el tipo actual no refleja tu situación real. También puedes pedir un incremento voluntario si prefieres pagar menos en la declaración.
¿La subida de la pensión en 2026 afecta a mi retención?
Sí. La revalorización del 2,7% puede hacer que tu pensión bruta suba de tramo y, por tanto, aumente el porcentaje de retención. No es automático que suba la retención, pero conviene revisarlo.
¿Estoy obligado a hacer la declaración si solo cobro la pensión?
Depende del importe. Si tu pensión es inferior a 22.000 € brutos anuales y tienes un solo pagador (Seguridad Social), no estás obligado. Si tienes dos pagadores y el segundo supera 1.500 €, el límite baja a 15.876 €.
¿Dónde puedo calcular mi retención exacta?
En la sede electrónica de la Agencia Tributaria (AEAT) hay un servicio de cálculo de retenciones para rendimientos del trabajo. Introduce tu pensión anual, edad, situación familiar y comunidad autónoma.
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Fuentes y referencias
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